2023년 연말정산 FAQ 정리!

2023년 연말정산 FAQ정리

  • 효율적인 2023년 연말정산을 위해 ‘소득공제’와 ‘세액공제’에 대한 명확한 이해 필요
  • 구글 트렌드에서 검색이 많은 키워드는 ‘연말정산 환급액 및 지급일’, ‘인적공제 기준’, ‘연말정산 세액공제 항목’ 및 ‘연말정산을 못했다면?”으로 파악
  • ‘내야할 세금에서 직접 공제하는’ 세액공제가 소득공제보다 연말정산 환급에 더 효과적

사용자의 관심사를 파악하기에 좋은 구글 트렌드를 분석해 보면 ‘연말정산’ 검색어는 매년 1월 첫 주부터 급증해 2월 초까지 그 흐름이 유지됩니다. 그리고 ‘연말정산’과 관련된 아래 단어들의 검색량이 증가하는 것을 알 수 있습니다. 즉, 많은 이들이 궁금해하는 항목인 것이죠.

● 연말정산 환급액과 지급일

인적공제 기준

연말정산 세액공제 항목

만약, 연말정산을 못했다면?

[검색이 많은 연말정산 관련 주제들]

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오늘은 근로자들이 많이 궁금해하는 위 내용들을 알아보죠. 먼저, 연말정산이 13월의 월급이 될지 혹 마이너스 통장이 될지를 결정하는 ‘소득공제’와 ‘세액공제’에 대해 정리했습니다.

소득공제는 근로자가 소득을 얻는데 들어간 비용을 인정해 ‘세금을 내야할 소득에서 일부를 빼 주는 것’을 의미합니다. 국민연금, 인적공제와 신용카드공제 등이 대표적이죠. 근로자 총소득에서 기준에 맞춰 일정액을 뺀 나머지를 과세표준으로 합니다. 일례로 근로자가 총급여의 25% 이상을 신용카드로 썼다면 초과 사용액의 15%를 공제해 주는 방식이죠. 그리고 아래 표처럼 과세표준에 따라 세율이 달라지니 빠짐없이 잘 챙겨야 합니다.

[2023년 연말정산 과세표준]

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세액공제는 소득공제액을 공제한 ‘산출된 세액에서 공제하는 항목’을 말하죠. 세액공제는 말 그대로 납부할 세금에서 바로 빼는 방식이라 소득공제보다 효과가 좋습니다. 예를 들어, 급여가 5천만 원인 무주택 세대주가 500만 원의 월세를 냈다면 월세액의 12%인 60만 원을 세액에서 바로 공제하는 것이죠. 자, 많은 이들이 궁금해하는 연말정산 내용들을 살펴보겠습니다.

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연말정산 환급액 및 지급일

여러분이 받을 환급액 혹 추가 납부액은 소득공제와 세액공제에 의해 결정됩니다. 우선은 과세표준이 중요합니다. 소득이 많을수록 세율이 높은 구조라 고소득자는 환급이 쉽지 않죠. 소득공제액이 평균은 되면서 전통시장 등 공제율이 높은 곳에서 많이 지출을 했고, 세액공제 효과가 큰 연금저축, 주택저축 등을 적극 활용했다면 환급 가능성이 높아집니다.

​연말정산 환급 및 추가 납부는 2월입니다. 회사는 직원들의 신고서와 자료를 토대로 연말정산 세액을 계산하고 2월 급여에 반영하게 됩니다. 2월 급여를 3월(예: 3월 10일)에 지급하는 회사라면 3월에 지급되겠죠.

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인적공제 기준

보통 부양가족 공제로 알려진 인적공제는 근로자 본인, 배우자, 부모와 자녀 등 부양가족을 기준으로 일정액을 소득 금액에서 빼 주는 제도입니다. ‘기본공제’ ‘추가공제’로 나눠지죠. 예를 들어, 만 70세가 넘은 부모님은 기본공제와 추가공제(경로 우대) 둘 다 가능합니다. 따라서 공제받을 가족의 소득과 나이 등 조건을 꼼꼼히 챙겨야 합니다. 23년 인적공제의 주요 내용을 살펴보죠:

​● 연간 소득액이 100만 원(근로소득만 있는 경우 5백만 원) 이상인 부양가족은 인적공제 대상에서 제외

● 맞벌이 배우자 및 형제자매 등 다른 사람이 부양가족으로 등록한 자녀, 부모는 인적공제 대상에서 제외

● 세대주인 여성 근로자에게 적용되는 부녀자 공제는 종합소득액이 3천만 원 이하인 부양가족에 한해서 연 50만 원 공제

● 배우자가 없는 근로자에게 적용하는 한 부모가족 소득공제는 부양가족이 있을 경우 연 100만 원 공제 (부녀자 공제와 중복되면 둘 중 하나만 선택)

● 장애인 공제는 연간 소득액이 100만 원(근로소득만 있는 경우 5백만 원) 이하인 가족 1인당 연 200만 원 공제

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연말정산 세액공제 항목

‘세액공제’는 납부할 세금에서 바로 일정액을 빼 주는 방식이라 소득공제보다 절세 효과가 크다고 설명했죠. 여기에는 연금계좌, 보험료, 교육비, 기부금, 월세액 및 외국 납부액 등이 포함됩니다. 외국 납부액은 우리나라와 조세 협약을 맺은 미국 등 국가에서 납부한 세액을 말합니다. 23년 연말정산에 적용되는 주요 내용은 다음과 같습니다:

​● 연금계좌(퇴직연금, 연금저축 등)은 납입액의 최대 15% 공제 (공제 대상 납입액은 근로자 나이와 연간 소득에 따라 달라짐 – 50세 미만 근로자는 최대 400만 원, 50세 이상은 최대 600만 원이 가능하지만 총 급여가 1.2억 원을 넘으면 300만 원만 가능)

● 보험료는 실손/생명보험, 자동차 같은 보장성 보험과 장애인 전용 보험을 의미하며 각각 연 100만 원씩 공제 가능

[2023년 연말정산 세액공제 항목]

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● 의료비는 근로자와 기본공제 대상 가족이 지출한 비용을 포함하며 나이 및 소득액 제한이 없음. 근로자 자신, 장애인, 65세가 넘는 부양가족의 의료비, 미숙아 치료비와 난임 시술비를 모두 공제 가능. 이외 부양가족의 의료비는 총 급여액의 3%를 넘는 경우에 최대 700만 원까지 인정하고 산후조리비는 출산 1회당 200만 원 공제(미용, 성형비용 등은 공제 불가)

교육비는 근로자 본인과 기본공제 대상자(연령 제한 없음)가 지출한 학교, 유치원 및 어린이집 입학금, 수업료, 급식비, 교과서, 방과 후 교육비, 교복 구입비(중고교생) 및 체험 학습비, 국외 교육비 등과 근로자 본인의 학자금 대출 상환액을 세액 공제

● 월세액은 총 급여 7,000만 원 이하인 근로자가 지급한 금액(연 750만 원 한도)의 15% (급여가 5,500만 원 미만이면 17%)를 종합소득 산출액에서 공제

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연말정산을 못했다면?

여러분이 어떤 사정으로 인해 기간 내 연말정산을 못했다면 어떻게 해야 할까요? 이런 경우에 대비해 국세청은 두 번의 기회를 더 제공합니다. 첫 번째는 3월 11일부터 시작하는 ‘누락분 수정 청구’입니다. 두 번째는 5월 1일부터 시작되는 ‘종합소득세 신고’입니다. 둘 다 연말정산을 못했거나 신고는 했지만 누락 항목이 있거나 내야 할 세금보다 많이 낸 근로자가 이용할 수 있습니다. 누락 항목의 수정 신고는 5년 동안 가능하기 때문에 2018년 항목까지 포함됩니다.

​단, 이때는 회사가 아닌 근로자가 직접 신고를 해야 하는 불편함이 있습니다. 환급액도 세무서에서 근로자에게 직접 지급하게 됩니다.

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