👉 종합소득세는 개인이 연간 소득에 대해 납부하는 국세입니다. 최근 특수형태근로종사자, N잡러 등 새로운 근로 형태가 증가하며 기업 구성원 중에서도 종합소득세 신고 대상자가 늘어나고 있는데요. 자연스럽게 관련 자료를 기업 인사팀에 문의하는 경우도 발생합니다. 오늘은 한 단계 나아간 기업 HR 운영 전략으로 종합소득세 신고에 인사담당자가 관심 가져야 하는 이유부터 구성원을 위해 제공하면 좋을 콘텐츠까지 소개해 드려볼게요!
종합소득세란?
개인이 1년 동안 발생한 모든 소득에 대해 납부해야 하는 세금입니다. 소득에는 근로소득, 사업소득, 이자·배당소득, 연금소득 등 다양한 종류가 포함됩니다. 각 소득 유형에 따라 과세 방식과 세율이 다르게 적용되며, 이를 모두 합산하여 종합소득세를 계산합니다.
1. 근로소득
근로자가 근로 제공을 통해 얻은 모든 형태의 보수를 말합니다. 이에는 월급, 상여금, 퇴직금 등이 포함되며, 원천징수를 통해 세금이 공제되는 경우가 대부분입니다.
2. 사업소득
개인이 사업 활동을 통해 얻은 수익을 의미합니다. 이는 사업장에서 발생한 매출에서 필요 경비를 제한 순이익에 대해 과세되며, 사업자는 이를 신고해야 합니다.
3. 이자·배당소득
예금, 채권 등 금융 상품으로부터 발생하는 수익이며, 배당소득은 주식 등의 투자로부터 얻는 배당금을 말합니다. 이들 소득은 각각의 과세 규정에 따라 세금이 부과됩니다.
4. 연금소득
퇴직 후 받게 되는 정기적인 연금 지급액을 의미합니다. 연금 수령인의 연령 및 수령 조건에 따라 과세가 달라질 수 있습니다.
다음의 경우에 해당되면 종합소득세를 확정신고하지 않아도 됩니다
1. 근로소득만 있는 자로서 연말정산을 한 경우
❗다만, 다음에 해당하는 경우는 확정신고하여야 합니다.
– 2인 이상으로부터 받는 근로소득 · 공적연금소득 · 퇴직소득 또는 연말정산대상 사업소득이 있는 경우(주된 근무지에서 종된 근무지 소득을 합산하여 연말정산에 의하여 소득세를 납부함으로써 확정신고 납부할 세액이 없는 경우 제외)
– 원천징수의무가 없는 근로소득 또는 퇴직소득이 있는 경우(납세조합이 연말정산에 의하여 소득세를 납부한 자와 비거주연예인 등의 용역제공과 관련된 원천징수절차특례 규정에 따라 소득세를 납부한 경우 제외)
– 연말정산을 하지 아니한 경우
2. 직전 과세기간의 수입금액이 7,500만원 미만이고, 다른 소득이 없는 보험모집인‧방문판매원 계약배달 판매원의 사업소득으로서 소속회사에서 연말정산을 한 경우
3. 퇴직소득과 연말정산대상 사업소득만 있는 경우
4. 비과세 또는 분리과세되는 소득만 있는 경우
5. 연 300만원 이하인 기타소득이 있는 자로서 분리과세를 원하는 경우 등
종합소득세 신고는 개인 사업자가 하는 것 아닌가요?
맞습니다. 하지만 최근 들어 다양한 고용 형태가 증가하면서 고용노동부에서는 모든 근로자의 복지를 증진하기 위해 근로복지 체계를 구축하는 정책을 수립했습니다. 특히 특수형태근로종사자, 플랫폼종사자 등 새로운 고용형태 종사자까지 근로 복지 대상에 포함해 그 범주를 확장했는데요! ‘모든 일하는 사람을 아우르는 근로 복지’를 위해 특수형태근로종사자 등 기업에 속한 구성원이 의무적으로 진행해야하는 세금 납부에도 관심이 필요한 것이죠. 🙂
☑️ 특수형태근로종사자
일반적인 근로자와는 달리 전통적인 고용 관계에 속하지 않고, 법적으로 근로계약이 아닌 도급계약 등 다른 형태의 계약을 기반으로 일하는 사람들을 말합니다. 이들은 대체로 자신의 작업 공간을 자율적으로 설정하고 업무 수행 방법 등에 있어 상당한 독립성을 가지며, 주로 개인 사업자로 분류됩니다. 특수형태 근로종사자에는 다양한 직업군이 포함됩니다. 예를 들어, 보험 모집인, 골프장 캐디, 학습지 교사, 택배기사 등이 해당하며, 최근에는 이들의 노동 환경 개선을 위한 법적 보호 조치가 강화되고 있습니다.
구성원의 종합소득세 신고를 돕는 콘텐츠 3가지
인사담당자가 구성원의 종합소득세 신고를 돕고 싶어도 기본 업무에 추가 과업으로 과중된다면 번거로운 일이 되어버리겠죠. 그래서 구성원의 문의에 일일이 답변하기보다는 종합소득세 신고 기간 전 선제적으로 세무 관련 콘텐츠를 제공하는 것이 효과적입니다. 그래서 메타페이가 다가오는 5월 종합소득세 기간, 구성원의 종합소득세 신고를 돕는 콘텐츠 3가지를 소개해 드릴게요. 😉
🔖 종합소득세 기본 정보
1) 신고 기간 : 5월 1일~5월 31일까지 (성실신고확인서 제출자는 6월 30일)
2) 신고 대상 : 전년도(1월~12월까지) 종합소득 금액이 있는 자
3) 신고처 : 국세청 홈택스, 모바일 손택스
기타
* 신고하지 않을 경우 : 무신고 가산세 20%, 납부 지연가산세 등 불이익 발생
* 환급금이 발생했다면 6월 말 ~ 7월 말 내외 환급 진행
📍 신뢰도 높은 국세청 홈페이지 기본정보
국세청 홈페이지에서는 종합소득세 관련 기본 정보와 신고 및 납부 안내가 제공됩니다. 기본 정보, 신고납부 방법, 장부기장의무 안내 등 소득세 신고에 꼭 필요한 정보의 교과서라고 할 수 있으니 구성원이 세무 용어에 익숙해질 수 있도록 해당 상세 페이지를 안내해 보는 것이 좋습니다.
📍 보기 쉬운 세무상식 영상 콘텐츠
세무상식을 쉽게 설명하는 영상 콘텐츠는 구성원들이 종합소득세 신고를 보다 잘 이해하고 준비하는 데 도움을 줄 수 있습니다. 국세청 유튜브는 홈페이지보다 더 친숙한 콘텐츠로 종합소득세 방법을 안내하고 있는데요. 4분가량의 짧은 영상으로 세무 상식을 알려주는 것은 물론, 홈텍스 사용 가이드까지 상세히 안내하고 있습니다.
👉신규사업자가 알아야 할 세무상식 – 종합소득세 (매우쉬움주의) (4분분량)
👉홈택스 세금신고 무작정 따라하기 (홈택스 세금신고 튜토리얼)
📍꼭 필요한 지급명세서(원천징수영수증) 조회 가이드
지급명세서 조회는 사업소득자의 연간 소득을 파악하는 기본적인 방법입니다. 인터넷 종합 국세 서비스 홈택스에서는 모바일로 확인 가능한 지급명세서 조회 방법을 안내하고 있는데요. 현장 근로가 잦은 구성원의 경우 PC가 아닌 핸드폰 사용 접근이 높을수록 편리하겠죠!
다만, 홈택스를 사용할 경우 복잡한 공인인증서 로그인 절차가 필요한데요. 이런 과정 없이 기업에서 쉽게 확인할 수 있는 방법을 안내한다면 구성원의 만족도는 높아지겠죠! 예를 들어, 페이롤 서비스 메타페이를 통해 급여명세서를 직원셀프서비스(ESS)에서 24시간 언제든 확인해 볼 수 있습니다.
구성원 만족도 높은 페이롤 서비스 메타페이가 궁금하다면 아래 아티클도 확인해 보세요!
👉 “매끄럽게 진행되어 홀가분” 구성원 사용 만족도 높은 급여 관리 프로그램!
종합소득세 신고는 프리랜서나 개인 사업자뿐만 아니라 다양한 고용 형태를 가진 기업에게도 점점 더 중요해지고 있습니다. 계속 변화하는 조직문화 트렌드 맞춰 인사담당자가 구성원의 의무인 세무 지원까지 신경 쓴다면 급여 지급의 안정성만큼 우리 기업의 만족도와 신뢰를 높이는 데 효과적일 수 있겠죠! 오는 5월 종합소득세 신고 기간에는 구성원이 꼭 필요한 세무 정보를 준비해 한 단계 높은 수준의 HR팀으로 성장해 보시기 바랍니다. 👍🏻
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